Bonifici tra familiari: come evitare problemi con il Fisco

Negli ultimi mesi diversi giornali, tra cui Sky TG24, hanno riportato la notizia di una sentenza della Corte di Giustizia Tributaria di secondo grado in Puglia (n. 4378 del 31 dicembre 2024), che ha fatto chiarezza sul tema dei bonifici tra familiari e parenti.

Si tratta di un argomento che spesso genera dubbi: più volte mi è stato chiesto quale causale inserire quando si fa un bonifico tra genitori e figli, tra fratelli, o comunque all’interno della famiglia. È proprio da queste domande, arrivate nel tempo dai miei clienti e conoscenti, che nasce l’idea di questo articolo: chiarire cosa dice la normativa e quali buone pratiche adottare per non avere problemi in caso di controlli fiscali.

Cosa dice la sentenza

La giurisprudenza ha stabilito che i bonifici ricevuti da familiari non devono essere automaticamente considerati reddito imponibile. Tuttavia, l’Agenzia delle Entrate può chiedere spiegazioni e, in mancanza di prove, qualificare quel trasferimento come reddito.

Come comportarsi nella pratica

Per evitare contestazioni, è bene seguire alcune regole semplici ma fondamentali:

1. Usare mezzi tracciabili: bonifico o assegno non trasferibile.
2. Indicare una causale chiara: ad esempio “regalo compleanno figlio”, “prestito infruttifero familiare”, “sostegno spese universitarie”.
3. Documentare i trasferimenti importanti: per importi consistenti può essere opportuno un accordo scritto, e in caso di donazioni rilevanti anche un atto notarile.
4. Conservare sempre la documentazione: ricevute, copie dei bonifici, eventuali accordi scritti.

Perché la causale è così importante

La causale del bonifico rappresenta la prima “prova” della natura del trasferimento. Scrivere semplicemente “giroconto” o “regalo” può non essere sufficiente. Meglio essere specifici e riportare chiaramente il motivo.

Conclusioni

Il messaggio è semplice: non sono i bonifici tra familiari a essere sotto accusa, ma la mancanza di chiarezza.

Basta un po’ di attenzione – una causale ben scritta, la giusta documentazione e, per le somme più rilevanti, la consulenza di un notaio – per tutelarsi da ogni contestazione.

Come consulente finanziario, mi capita spesso di affrontare dubbi di questo tipo: sono piccoli accorgimenti che però possono fare una grande differenza.

Se anche tu ti sei trovato a dover fare o ricevere un bonifico in famiglia e hai dubbi su come gestirlo al meglio, ricorda che ogni situazione merita attenzione.

Se vuoi approfondire, puoi contattarmi attraverso i miei recapiti presenti sul sito: sarò felice di valutare insieme a te la soluzione più adatta.