Quando pensiamo a un regalo per i nostri figli, la mente corre subito a giochi, vestiti, tecnologia. Tutte cose che fanno piacere, ma che hanno un ciclo di vita limitato. C’è però un regalo che può accompagnare un figlio per tutta la vita, e che acquista valore con il passare del tempo: un fondo pensione aperto già in giovane età.

Perché “mettere la bandierina” il prima possibile

Chi mi conosce sa che uso spesso questa espressione con i clienti: "mettere la bandierina" significa iniziare subito il percorso, aprendo il fondo pensione già da minore.

Il vantaggio? Far partire da subito due meccanismi fondamentali:

1. il conteggio del tempo necessario per richiedere le anticipazioni (ad esempio per spese non documentate o per l’acquisto o ristrutturazione della prima casa);
2. la tassazione agevolata, che parte dal 15% e può scendere fino al 9% dopo 35 anni di partecipazione.

Prima si inizia, prima scattano questi benefici.

Perché conviene un fondo pensione per i minori

Un recente approfondimento de Il Sole 24 Ore ha messo a confronto le alternative di risparmio che i genitori hanno a favore dei figli: PAC e fondi pensione. Pur con costi mediamente più alti (con le dovute eccezioni che come sempre confermano la regola), i fondi pensione hanno un vantaggio decisivo: la deducibilità fiscale.

Ecco i principali benefici:

1. ✅ Deducibilità fiscale: fino a 5.164,57 € all’anno deducibili dal reddito del genitore.
2. 🔄 Flessibilità: libertà totale su quanto e quando versare, senza obblighi di contribuzione costante.
3. 📈 Crescita nel lungo periodo: l’effetto dell’interesse composto premia la costanza, soprattutto se i versamenti partono presto.
4. ⚖️ Performance competitive: grazie al risparmio fiscale, un fondo pensione può abbondantemente superare i risultati di un PAC, nonostante i costi leggermente più elevati.
5. 👶 Intestazione al minore: il fondo è intestato formalmente al figlio, che potrà poi continuare a versare quando inizierà a lavorare.

Focus ultimo chiarimento Agenzia delle Entrate (Tema della Extradeducibilità)

Molti si chiedono: “Ma se iscrivo mio figlio da minore, non rischio che in futuro perda i vantaggi fiscali previsti per i giovani al primo impiego (cosiddetta Extradeducibilità)?”

1. 👉 L’extradeducibilità è un vantaggio fiscale che permette ai giovani lavoratori di dedurre contributi aggiuntivi rispetto al limite ordinario di 5.164,57 € annui, così da recuperare negli anni successivi quanto non è stato possibile versare nei primi cinque anni di attività lavorativa.

Supponiamo che nei primi cinque anni un lavoratore abbia versato e dedotto complessivamente 10.000 euro.

1. il plafond extra deducibile sarà quindi: 25.822,85 (derivante da 5.164,57 x 5) – 10.000 = 15.822,85 euro;
2. nei venti anni successivi, potrà dedurre ogni anno, oltre al limite ordinario, fino a 2.582,29 euro di extra deducibilità;
3. se ogni anno deduce l’importo massimo, impiegherà circa 6 anni per esaurire il plafond: 15.822,85 ÷ 2.582,29 = 6,13 anni circa;
4. in caso di deduzioni inferiori all’importo massimo, potrà proseguire ad usufruire di questa agevolazione fino al ventesimo anno.

Con la Risoluzione n. 25 del 10 aprile 2025, l’Agenzia delle Entrate ha precisato che:

1. se un ragazzo viene iscritto a un fondo pensione da minore (quindi come familiare a carico), questo non compromette in alcun modo il diritto all’extradeducibilità prevista nei primi cinque anni di lavoro per i neo-assunti.
2. i periodi di iscrizione da minore non vengono conteggiati: il calcolo parte solo dal momento in cui inizia il primo rapporto di lavoro;
3. questo significa che aprire un fondo pensione oggi non toglie nulla al figlio, anzi: gli permette di accumulare tempo utile e vantaggi fiscali futuri senza perdere i benefici extra riservati ai giovani lavoratori.

Si tratta di un chiarimento che toglie un freno psicologico a molti genitori: la previdenza complementare per i figli è davvero un regalo “a doppio binario”, con vantaggi sia immediati per chi versa sia futuri per chi riceve.

Il contesto: perché è fondamentale pensarci oggi

Gli articoli pubblicati da Il Sole 24 Ore negli ultimi mesi hanno messo in evidenza un dato innegabile: le pensioni pubbliche future saranno sempre più basse, soprattutto per le nuove generazioni.

La scarsa cultura previdenziale tra i giovani e le difficoltà ad accantonare risparmi rendono ancora più importante il ruolo dei genitori. Creare fin da subito una previdenza complementare è il regalo più utile che possano fare ai figli.

Non servono grandi cifre: anche piccoli versamenti in occasioni speciali – un compleanno, un Natale, una Pasqua – possono fare la differenza. Nel tempo, grazie alla magia dell’interesse composto, anche i contributi più piccoli crescono in modo significativo.

Conclusione

Oggi più che mai, investire per la libertà di domani è un atto d’amore verso i propri figli.

Aprire un fondo pensione da minore significa regalare non solo un vantaggio economico, ma anche un futuro più sereno e consapevole.

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